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三盛教育收購新三板借殼公司被問詢 標的公司承諾半年凈利潤3000萬

2019-12-06 17:01:19 來源:長江商報

長江商報記者 曹雪嬌
三盛教育(300282.SZ)再次因收購問題收到深交所問詢函。
12月4日發布的公告稱,因公司收購恒大教育(863132.OC)35%股權的事宜收到深交所問詢函。
問詢函指出,要求三盛教育披露恒大教育業務變更的具體情況、教育業務的展開情況、此次交易作價的公允性以及下半年業績能否達成等相關問題。
早在今年8月21日,三盛教育發布公告稱,為打造行業領先的綜合性教育產業集團,公司與恒大教育簽訂了《投資合作框架協議》,三盛教育擬分兩次分別購買10%、25%的股權,兩次投資金額分別為7800萬元和1.95億元,累計2.73億元。
恒大教育則承諾,在2019年下半年、2020年及2021年的凈利潤分別不低于3000萬元、6800萬元及8160元,累計達1.80億元。
但值得關注的是,恒大教育2018年及2019年上半年分別實現凈利潤1083.05萬元和1200.54萬元。因此,深交所對恒大教育是否能夠實現今年下半年3000萬的業績承諾提出詢問。
12月3日,三盛教育發布公告稱,公司已于11月29日與恒大教育實控人王靜簽訂《關于山東三品恒大教育科技股份有限公司之投資協議》,公司以現金7800萬元受讓恒大教育10%股權,第一次投資完成。
此外,問詢函還指出,要求三盛教育披露恒大教育業務變更的具體時間、教育業務的展開模式、學校數量、所在城市、此次交易作價的公允性等系列問題。
據了解,恒大教育目前的主營業務包括面向3-18歲青少年提供機器人教育培訓服務。
長江商報記者查閱資料顯示,恒大教育前身為煙臺海江物流股份有限公司,后者主營普通貨運,2016年3月在新三板掛牌,然而掛牌不足兩年,公司前實控人便“賣殼”出走。
2017年7月,北京恒大三品教育科技有限公司(簡稱“北京恒大”)王靜以1035萬元的價格收購海江物流750萬股股份,加上此前持有的334.40萬股股份,王靜累計持有公司1084.40萬股股份,占公司總股本的54.22%,成為海江物流實控人。以當日收購價格1.38元/股計算,王靜為變成海江物流實控人累計出資約1496.47萬元。
同年12月海江物流購買北京恒大100%股權,次年1月,公司更名為恒大教育,經營范圍變更為教育軟件開發等教育類業務,至此,恒大教育借殼完成。
事實上,借殼之后的恒大教育業績增速很快,2018年-2019上半年,恒大教育的凈利潤分別是1083.05萬元和1200.54萬元,同比分別增長229.11%和41.36%。不過,公司的應收賬款一直居高不下,同期,公司應收賬款在總資產中占比分別是49.58%和30.82%。
在此情況下,恒大教育實控人王靜與三盛教育簽約,擬2.73億元的價格出讓自己所持公司35%的股權,按目前已經支付的7800萬元計算,不過兩年時間,王靜通過股權轉讓已獲得5.21倍的收益。
此外,作為本次交易的另一位主角,三盛教育目前的日子也不好過,自今年9月溢價10倍收購中育貝拉之后,公司的商譽增長至7.94億元,在總資產中占25.19%。此次完成對恒大教育的收購之后,恐令公司商譽再次增加。

責編:ZB

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